상속세 개념과 비과세 제도 를 상세히 정리해 드립니다.

부모님이나 가족으로부터 재산을 물려받게 되면 상속세라는 세금을 내야 합니다.
하지만 모든 상속재산에 세금이 부과되는 것은 아닙니다. 일정 요건을 충족하면 상속세 비과세·감면 제도를 통해 세 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
오늘은 상속세 개념과 비과세 제도를 상세히 정리해 드립니다.

상속세란?

상속세는 피상속인(사망자)이 남긴 재산을 상속인이 물려받을 때 부과되는 세금입니다.
과세 대상에는 현금, 부동산, 유가증권, 금융자산, 사업용 자산 등이 포함됩니다.

상속세 산출 구조

상속재산가액 산정
비과세 재산·공과금·장례비용 차감
상속공제 적용 (기본공제, 배우자공제 등)
과세표준 계산
세율 적용 (최저 10% ~ 최고 50%)

상속세 기본 세율

상속세 비과세 제도

다음과 같은 경우에는 상속세 과세 대상에서 제외되거나 감면을 받을 수 있습니다.

비과세 재산
- 공익법인에 출연한 재산
- 위자료, 배우자의 일상생활비 등 상속재산으로 보지 않는 항목
- 문화재, 국보 등 국가 지정 재산
상속세 공제
- 기본공제 : 상속인 1명당 1억 원
- 배우자공제 : 최대 30억 원까지 공제
- 미성년자·장애인 공제 : 생활보장 목적 공제
- 금융재산 상속공제 : 최대 2억 원
특별 감면 제도
- 가업상속공제 : 가업 승계 시 최대 500억 원 공제
- 영농상속공제 : 농지·축사·임야 등 상속 시 최대 20억 원 공제

상속세 절세 전략

생전 증여를 통한 분산
배우자 상속 비중 확대
가업승계 요건 충족 후 공제 활용
전문 세무사 상담을 통한 맞춤 절세 플랜 수립

Q&A

Q1. 상속세는 모든 상속재산에 부과되나요?
A1. 아닙니다. 비과세 재산과 공제 항목을 제외한 순수 과세표준에 대해서만 부과됩니다.

Q2. 배우자가 상속받으면 상속세가 없나요?
A2. 배우자 상속분은 최대 30억 원까지 공제가 가능하여, 대부분 경우 세금이 크게 줄어듭니다.

Q3. 가업상속공제 요건은 무엇인가요?
A3. 일정 기간 이상 사업을 영위한 기업을 승계하는 경우에만 해당되며, 고용 유지 등의 요건을 충족해야 합니다.

Q4. 상속세 신고는 언제까지 해야 하나요?
A4. 사망일이 속하는 달의 말일로부터 6개월 이내 관할 세무서에 신고·납부해야 합니다.

결론

상속세는 상속인의 재산 형성 과정에서 필연적으로 발생하는 세금이지만,
비과세 항목과 공제 제도를 활용하면 세 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
전문가 상담을 통해 미리 대비하면 현명하게 상속세를 절세할 수 있습니다.

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상속세 총정리❗
비과세·공제 제도 활용법